Por Rodrigo Gosch* 

O regime do Lucro Real, adotado por grandes empresas brasileiras, é reconhecido por sua complexidade, mas também por proporcionar flexibilidade e oportunidades de planejamento tributário. Diferente de outros regimes, ele permite que o pagamento de impostos seja diretamente proporcional ao desempenho financeiro da empresa, viabilizando a compensação de prejuízos e o acesso a uma série de benefícios fiscais.

No entanto, a correta identificação e o aproveitamento desses benefícios exigem uma gestão fiscal precisa e atualizada. Nesse cenário, o mapeamento tributário realizado por inteligência artificial (IA) surge como ferramenta fundamental. A automação e a análise avançada de dados permitem identificar oportunidades, antecipar riscos e otimizar a carga tributária, tornando a empresa mais competitiva e financeiramente saudável.

A automação e a análise avançada de dados permitem identificar oportunidades, antecipar riscos e otimizar a carga tributária, tornando a empresa mais competitiva e financeiramente saudável.

A revolução do mapeamento tributário com IA

Com a chegada de tecnologias como IA e realidade aumentada, o mapeamento tributário deixou de ser um processo manual e sujeito a erros. Plataformas inteligentes analisam grandes volumes de dados fiscais, cruzam informações em tempo real e sugerem estratégias de aproveitamento de incentivos específicos para cada setor. Isso reduz a intervenção humana, aumenta a eficiência e oferece uma visão estratégica da estrutura tributária da empresa.

Além disso, a IA permite atuar de forma preventiva, antecipando mudanças regulatórias e identificando riscos de autuação. Empresas que investem em tecnologia fiscal conseguem não apenas reduzir custos, mas também alinhar seu planejamento ao ambiente de negócios em constante transformação.

Empresas que investem em tecnologia fiscal conseguem não apenas reduzir custos, mas também alinhar seu planejamento ao ambiente de negócios em constante transformação.

Reforma tributária: o que muda para o Lucro Real

A reforma tributária, prevista para entrar em vigor a partir de 2026, trará mudanças profundas, especialmente para empresas do Lucro Real. O novo modelo de IVA Dual substituirá cinco tributos atuais por dois principais: a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS), federal, e o Imposto sobre Bens e Serviços (IBS), estadual e municipal. A expectativa é de simplificação, mas também de aumento da transparência e da necessidade de adaptação tecnológica.

Outro ponto crítico é a redução escalonada dos benefícios fiscais estaduais e federais. O ano de 2025 será o último em que as empresas poderão aproveitar 100% desses benefícios. Entre 2025 e 2028, os incentivos serão mantidos, mas já com restrições progressivas. A partir de 2029, começa a extinção gradual, prevista para se concluir em 2032.

Oportunidade e urgência definem 2025 

Diante desse cenário, realizar um mapeamento tributário robusto e tecnológico em 2025 é uma decisão estratégica. Esse será o momento ideal para garantir o enquadramento correto, maximizar o aproveitamento dos incentivos existentes e preparar a empresa para o novo ambiente fiscal. A janela de oportunidade é curta: quanto antes a empresa agir, maior será sua vantagem competitiva.

O uso de IA permite que o mapeamento seja dinâmico, adaptando-se rapidamente às mudanças regulatórias e oferecendo respostas ágeis para tomadas de decisão. Empresas que se antecipam à transição tributária estarão mais preparadas para manter margens de lucro e preços competitivos, mesmo com a nova estrutura de impostos.

Preparação para o futuro tem tecnologia como aliada

A transição para o novo modelo tributário exigirá das empresas uma postura proativa e investimento em tecnologia. Ferramentas de IA e automação fiscal não são mais diferenciais, mas sim requisitos para a sobrevivência e crescimento sustentável. O compliance tributário, aliado à análise preditiva, será determinante para navegar com segurança por um cenário de regras mais claras, mas também mais rigorosas.

A experiência mostra que empresas que investem em tecnologia e planejamento tributário conseguem não apenas sobreviver às mudanças, mas também prosperar em ambientes regulatórios desafiadores. O momento de agir é agora: mapear, planejar e executar com base em dados e inteligência artificial é o caminho para garantir competitividade e saúde financeira no Lucro Real.

*Rodrigo Gosch é fundador e CEO da tax & Co. e tax Monetize. Especialista em benefícios tributários, criou a metodologia MAP4IA e atua há mais de 15 anos como consultor empresarial, liderando projetos de planejamento fiscal e implementação de tecnologia para grandes empresas do Lucro Real.

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